Липецкая газета. 2008 г. (г. Липецк)

(Окончание на 7-й стр.) 6 ОФИЦИАЛЬНЫЙ ОТДЕЛ 13 мая 2008 г., № 93 (23221) Порядок исполнения областного бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита областного бюджета * — изменения номера счета, открытого управлению финансов области для учета опе- раций по обеспечению получателей средств областного бюджета наличными денежными средствами. 4.7.2. Получатель средств за 25 дней до начала квартала представляет в управление финансов области кассовуюзаявку на предстоящий квартал в одномэкземпляре. Принятые кассовые заявки обобщаются в сводную кассовую заявку управления финансов области, которая в установленном порядке представляется в учреждение банка. 4.7.3. Для получения наличных денег получатель средств за 3 дня до даты получения денег представляет в управлениефинансов области заполненный в установленномпорядке чек. На корешке чека должен быть указан номер лицевого счета. Корешок чека подписывает- ся руководителем, главнымбухгалтеромили иными уполномоченными лицами. Общая сум- ма на обратной стороне расшифровывается по целям расходов (зарплата, аванс, премия, материальная помощь, пособия, командировочные расходы, хозрасходы и др. цели). 4.7.4. Одновременно с чеком получатель средств представляет по СЭДУФ сформиро- ванные в отдельныйреестрплатежные поручения на перечислениесредств с лицевого счета управленияфинансов области по коду 02 на счет управленияфинансов области, открытый в ГРКЦ ГУ ЦБ по Липецкой области для учета операций по обеспечениюполучателей средств наличными денежными средствами. В поле «Назначение платежа» платежного поручения указываются дата, номер чека, фамилия, имя и отчество уполномоченного лица получате- ля средств, на которого выписан данный чек, показатели бюджетной классификации, по которым предусмотрено получение наличных денег по данному чеку, и соответствующие им суммы, а также номер лицевого счета получателя средств. 4.7.5. Ответственный работник управления финансов области регистрирует чек вЖур- нале регистрации оформленных чеков (приложение№12 к настоящемуПорядку), принимая его к исполнениюпод роспись уполномоченного лица получателя средств. Данный работник проверяет правильность заполнения чека и платежного поручения на соответствие сумм, проставленных цифрами, указанным прописью, подписей и оттиска печати имеющимся образцам в карточке, а также других требований, установленных настоящим приказом. На лицевой стороне принятых и проверенных в установленномпорядке денежных чеков ставятся подписи лиц управления финансов области, обладающих правом первой и вто- рой подписи в соответствии с карточкой с образцами подписей и оттиска печати, и печать управления финансов области. Оформленный денежный чек выдается уполномоченному лицу получателя средств. Выдача чека отражается в специальном Журнале регистрации выданных денежных чеков (Приложение 13 к настоящему Порядку) и подтверждается подписями специалиста управления финансов области, выдавшего чек, и лица, на которое данный чек выписан. До 15-00 рабочего дня, предшествующего дню выдачи наличных денежных средств, составляется сводная заявка на расходование денежной наличности (реестр чеков) в 2 экземплярах, которая оформляется подписями и оттиском печати управления финансов области и передается в учреждение банка. Управление финансов области после подтверждения УФК проведения операции по списанию средств со счета УФК на счет управления финансов области отражает кассовый расход областного бюджета в соответствии с платежными поручениями на лицевых счетах получателей средств. 4.7.6. В случае неполучения наличных денег по денежному чеку в банке на заявленную дату получатель средств обязан уведомить управление финансов области о новой дате получения наличных денег. 4.7.7. Возврат неиспользованных наличных денег получателями средств, чековые книжки которым выданы управлениемфинансов области, осуществляется по объявлениям на взнос наличными ф. 0402001 на счет управления финансов области для учета операций по обеспечениюполучателей средств бюджета наличными денежными средствами. В поле «Получатель» указывается сокращенное наименование управления финансов области и номер его банковского счета, открытого в ГРКЦГУЦБпоЛипецкой областидля обеспечения наличными средствами, в скобках проставляется полное или сокращенное наименование получателя средств, внесшего наличные деньги показатели классификации расходов, а также номер его лицевого счета. В случае если возвращаемые неиспользованные наличные денежные средства имеют учетный номер бюджетного обязательства, получатель средств представляет в управление финансов области письмо с указанием кода классификации расходов и учетного номера бюджетного обязательства. Управление финансов области оформляет платежное поручение на перечисление сданных наличных денег на лицевой счет по коду 02, на основании которого управление финансов области после получения выписки из УФК производит запись в соответствующем лицевом счете клиента. 4.7.8. Обеспечение наличными деньгами получателей средств, расположенных за пределами города Липецка, осуществляется на основании Регламента о порядке и усло- виях обмена информацией между Управлением Федерального казначейства по Липецкой области и управлением финансов Липецкой области в соответствии с порядком, установ- ленным Федеральным казначейством. 4.8. Отражение операций по возврату дебиторской задолженности, образовавшейся у получателя средств, осуществляется в следующем порядке. 4.8.1. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у получателя средств в процессе исполнения расходов областного бюджета текущего финансового года, учитываются на лицевом счете получателя средств как восстановление кассового расхода с отражением по тем показателям бюджетной классификации, по которым был произведен кассовый расход. Получатель средств информирует дебитора о порядке заполнения платежного пору- чения, в котором указываются: в поле «ИНН» получателя указывается значение идентификационного номера налого- плательщика (ИНН) получателя средств; в поле «КПП» получателя указывается значение кода причины постановки на учет (КПП) получателя средств; в поле «Получатель» сокращенное наименование органаФедерального казначейства, в скобках сокращенные наименования управления финансов области и получателя средств, а также номер лицевого счета по коду 02 управления финансов, открытого в УФК; в поле «Назначение платежа» должна содержаться информация по бюджетной класси- фикации, номер лицевого счета клиента, ссылка на номер и дату платежного поручения, на основании которого управлением финансов области ранее был осуществлен данный платеж, либо указаны иные причины возврата средств. В случае отсутствия в платежном поручении дебитора указанной информации данный платеж зачисляется в доход областного бюджета по коду «Невыясненные поступления, зачисляемые в бюджеты субъектов Российской Федерации». Клиент в пятидневный срок обязан письменно проинформировать управление финансов области об уточнении вида и принадлежности платежа для дальнейшего отражения операции по восстановлению кассовых расходов на лицевом счете клиента. 4.8.2. Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет, поступившие на ли- цевой счет получателя средств, также зачисляются на восстановление кассового расхода и не позднее трех дней со дня их отражения на лицевом счете направляются платежными поручениями клиента в доход областного бюджета на счет УФК по Липецкой области по учету доходов, распределяемых органами Федерального казначейства. 4.8.3.Иные зачисленные на счет управления финансов суммы, не относящиеся к средствам областного бюджета, поступившие в адрес получателя средств, учитываются как невыясненные поступления и не позднее десяти дней со дня их зачисления подлежат возврату отправителю платежным поручением управления финансов области. 4.9. Учет операций по средствам областного бюджета, контроль за использованием которых в соответствии с законодательством РоссийскойФедерации возложен на органы Федерального казначейства, осуществляется управлениемфинансов области в соответс- твии с нормативными правовыми актамиМинистерства финансов РоссийскойФедерации и Федерального казначейства. 4.10. Предоставление выписок с лицевых счетов получателей средств областного бюджета осуществляется в следующем порядке. 4.10.1. Ответственныйработник управленияфинансов областипроверяет правильность отражения операций в лицевом счете клиента, распечатывает выписки в одном экземп- ляре и с приложенными к ней реестрами платежных поручений и другими документами, служащими основанием для осуществления записей в лицевых счетах, брошюрует их в хронологическом порядке в отдельные по каждому клиенту дела. На второй день после получения выписки из лицевого счета по коду 02 от УФК управ- ление финансов области передает клиенту СЭДУФ выписки по лицевым счетам в виде электронного документа, заверенного электронной цифровой подписью управления финансов области. 4.10.2. Ответственный работник главного распорядителя средств (по своему лицевому счету и лицевымсчетамподведомственных получателей), финансового органа (по лицевым счетамфинансового органа и уполномоченных органов соответствующегомуниципального района) распечатывает выписки в одном экземпляре и проставляет на них и платежных поручениях, по которым произведен кассовый расход, отметку о проведении. На под- линниках счетов, счетов-фактур и других документов, подтверждающих в соответствии с договорными условиями возникновение у получателя средств денежных обязательств по оплате за поставленные товары (накладная, акт приемки передачи), выполненные работы, оказанные услуги (акт выполненных работ) также проставляется отметка об оплате с ука- занием даты проведения платежа и суммы. При этом по подведомственным получателям первый экземпляр платежного поручения и копии документов, необходимых для санкци- онирования оплаты денежных обязательств, хранятся у главного распорядителя средств; выписка, второй экземпляр платежного поручения и подлинники документов, необходимых для санкционирования оплаты денежных обязательств, передаются подведомственному получателю. 4.10.3. Выписка из лицевого счета клиента с приложенными к ней документами служат основанием для отражения проведенных операций в бухгалтерском учете. Клиенты в течение 3-х дней после получения выписки по лицевому счету обязаны письменно сообщить в управление финансов области о суммах, ошибочно отраженных по лицевому счету. При отсутствии возражений в указанные сроки, совершенные операции по лицевому счету считаются подтвержденными. При обнаружении ошибочных учетных записей, произведенных управлениемфинансов области в пределах текущего финансового года, исправительные записи осуществляются на дату обнаружения ошибки на основании мемориального ордера, подготовленного уп- равлением финансов области с уведомлением клиента не позднее следующего дня после оформления исправительной записи. В случае утери выписки по лицевому счету ее дубликат может быть выдан по пись- менному заявлению клиента с разрешения начальника отдела казначейского исполнения бюджета. 4.11. Особенности проведения операций по лицевым счетам получателей средств при документообороте на бумажных носителях. 4.11.1. Получатель средств оформляет дополнительный экземпляр платежного пору- чения, заверяет его оттиском печати и подписями должностных лиц, подведомственные получатели заверяют его оттиском печати и подписями должностных лиц главного распо- рядителя средств. В управление финансов области представляются платежные поручения (в электрон- ном виде и на бумажных носителях в двух экземплярах), реестр платежных поручений (в электронном виде и на бумажном носителе) и подлинники документов, необходимых для санкционирования оплатыденежных обязательств. После проверки управлениемфинансов области документы, служащие основанием платежа, возвращаются получателю средств (по подведомственным получателям через главного распорядителя средств). По платежным поручениям от имени главных распорядителей средств дополнительно представляются копии документов, необходимых для санкционирования оплаты денежных обязательств, в одном экземпляре, которые после осуществления кассового расхода хра- нятся в управлении финансов области вместе с выпиской из лицевого счета клиента. 4.11.2. На первом экземпляре платежного поручения ответственный работник управле- ния финансов области проставляет оттиск персонального штампа «Принято» с указанием времени и даты представления платежного поручения в управление финансов области и личную подпись. Ответственный работник управления финансов области проверяет платежные поруче- ния на соответствие требований, установленных настоящим приказом, а также идентич- ность электронного вида платежного поручения его бумажному экземпляру. Не принятые к исполнению платежные поручения исключаются из реестра платежных поручений, регист- рируются в специальном журнале (с указанием причин их неисполнения) и возвращаются под роспись получателю средств. После завершения проверки поступивших платежных документов на первом экземп- ляре платежного поручения (на обороте) ответственный работник управления финансов области, проводивший проверку, проставляет оттиск персональногоштампа «Проверено» и личную подпись. После осуществления кассового расхода он прилагается к выписке УФК по лицевому счету по коду 02 управления финансов области. 4.11.3. Ответственный работник управленияфинансов области распечатывает выписки в двух экземплярах и проставляет на них и вторых экземплярах платежных поручений, по которым произведен кассовый расход, отметку о проведении. На подлинниках счетов, счетов-фактур и других документов, подтверждающих в соответствии с договорными условиями возникновение у получателя средств денежных обязательств по оплате за пос- тавленные товары (накладная, акт приемки передачи), выполненные работы, оказанные услуги (акт выполненных работ) также проставляется отметка об оплате с указанием даты проведения платежа и суммы. Выписка, приложения к нейиподлинникидокументов, необходимых для санкционирова- ния оплатыденежных обязательств, выдаются под расписку лицам, имеющимправо первой или второй подписи по данному лицевому счету или их представителям по доверенности, оформленной в установленном порядке. 4.12. При нарушении получателями средств областного бюджета установленного по- рядка учета бюджетных обязательств, в случае непредставления имбюджетной отчетности, а также в иных случаях нарушения действующего законодательства, управление финансов области приостанавливает оплату денежных обязательств с лицевого счета клиента. ____________________ * С приложениями № 1-13 к настоящему Порядку можно ознакомиться на сайте администрации области www.admlr.Lipetsk.ru 1. Общие положения 1.1. НастоящийПорядок регулирует порядок открытия и ведения управлениемфинансов Липецкойобласти (далее– управлениефинансов области) лицевых счетов поучету операций со средствами, полученными получателями средств областного бюджета от приносящей доход деятельности от оказания платных услуг, безвозмездных поступлений от физических июридических лиц, международных организаций и правительств иностранных государств, в том числе добровольных пожертвований, и средствами от иной приносящей доход деятель- ности, (далее – средства, полученные от приносящей доход деятельности), а также порядок отражения на лицевых счетах по учету операций со средствами, полученнымиот приносящей доход деятельности, открытых им в управлении финансов Липецкой области. 1.2. В настоящем Порядке используются следующие понятия: лицевой счет по учету операций со средствами, полученными от приносящей доход де- ятельности (далее — лицевой счет), — регистр аналитического учета управления финансов области, предназначенныйдля отражения в учете операций по поступлениюирасходованию средств, полученных от приносящей доход деятельности. клиент – получатель средств областного бюджета, которому в управлении финансов об- ласти открыт лицевой счет для учета операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности; сметадоходовирасходовпоприносящейдоходдеятельности—документ, составляемый клиентом на текущий финансовый год, утверждаемый в порядке, установленном главным распорядителем средств областного бюджета (далее – главный распорядитель средств), и определяющийобъемыпоступленийсредств, полученныхотприносящейдоходдеятельности, с указанием источников образования и направлений использования этих средств. кассовый расход – операция по списанию средств с лицевого счета в оплату принятых клиентом денежных обязательств, подлежащих оплате за счет средств, полученных от при- носящей доход деятельности. электронный документ —документ, в котором информация представлена в электронно- цифровой форме; электронная цифровая подпись (далее — ЭЦП) — реквизит электронного документа, предназначенный для защиты данного документа от подделки, полученный в результате криптографическогопреобразованияинформациисиспользованиемзакрытогоключаэлект- роннойцифровойподписиипозволяющийидентифицировать владельца сертификата ключа подписи, а также установить отсутствие искажения информации в электронном документе; системаэлектронногодокументооборотауправленияфинансовобласти(далее—СЭДУФ) — обмен документами, представляемыми в электронном виде, с использованием вычисли- тельнойтехники, телекоммуникационныхсистемисертифицированныхЦентромспециальной связи и информации ФСО России в Липецкой области средств криптографической защиты информации между управлением финансов области и клиентами. 1.3. Для учета вышеуказанных средств управление финансов области открывает в ГРКЦ ГУ Банка России по Липецкой области на балансовом счете № 40603 лицевой счет с признаком “3” в четырнадцатом разряде номера лицевого счета (далее – счет управления финансов области). 1.4. Основанием для открытия получателю средств областного бюджета лицевых счетов по учету операций со средствами, полученными от приносящей доход де- ятельности, являются генеральные разрешения на открытие в управлениифинансов области лицевых счетов по учету средств, полученных от приносящей доход деятельности (далее — генеральные разрешения), выданные главным распорядителям средств областного бюд- жета в установленном порядке. 1.5. Управление финансов области обеспечивает тайну операций по лицевым счетам клиентов. 2. Порядок открытия лицевых счетов 2.1. Управление финансов области при открытии клиентам лицевых счетов использует номер, присвоенный лицевому счету данного клиента для учета операций по исполнению областного бюджета, с отличительным признаком «1» в первом разряде номера лицевого счета. 2.2. В случаях, установленных законодательством Российской Федерации, для обес- печения обособленного учета средств государственных внебюджетных фондов клиентам открываются отдельные лицевые счета с соответствующим буквенным кодом на конце номера лицевого счета. 2.3. Для открытия лицевого счета по учету операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности, клиент, открывший лицевой счет для учета операций по исполнениюобластного бюджета, представляет в управлениефинансов области следующие документы: а) копиюгенеральногоразрешения на открытие в управлениифинансов области лицевых счетов по учету средств, полученных от приносящей доход деятельности; б) заявлениенаоткрытиевуправлениифинансовобластилицевогосчетапоучетусредств, полученных от приносящей доход деятельности (приложение № 1 к настоящему Порядку). Клиент, неоткрывшийлицевойсчетдляучетаоперацийпоисполнениюобластногобюдже- та, дополнительно представляет в управление финансов области следующие документы: — копия документа о государственной регистрации юридического лица; — копия учредительного документа, заверенная учредителем или нотариально, для исполнительных органов государственной власти области – положение, утвержденное ад- министрацией области; — копия свидетельства налогового органа о постановке на налоговый учет; — копии документов о регистрации в органах государственных внебюджетных фондов; — копия информационного письма органов госстатистики об учете в ЕГРПО; — карточка образцов подписей, оформленная в соответствии с порядком открытия и ведения управлениемфинансов области лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов областного бюджета. 2.4. Лицевые счета регистрируются управлением финансов области в журнале регист- рации лицевых счетов в соответствии с установленным Порядком открытия и ведения уп- равлением финансов области лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов областного бюджета. Управление финансов в трехдневный срок оформляет извещения об открытии лицевого счета в двух экземплярах, один из которых в трехдневный срок передает клиенту. 2.5. Для проведения операций на лицевом счете клиент представляет в управление фи- нансов области смету доходов и расходов по приносящей доход деятельности на текущий финансовый год, утвержденную в установленном порядке. 2.6. Клиенты, расположенные за пределами г. Липецка, для осуществления операций по обеспечению наличными деньгами и взноса наличных денежных средств, полученных от приносящей доход деятельности и поступивших в кассу учреждения, используют счет, от- крытыйв учреждениибанка набалансовомсчете40603, наоснованииразрешений, выданных управлением финансов области (приложение № 2 к настоящему Порядку). Для оформления разрешения на открытие счета в учреждении банка для осуществле- ния операций по обеспечению наличными деньгами и взноса наличных денежных средств, полученных от приносящей доход деятельности и поступивших в кассу учреждения (далее разрешение на открытие счета для операций с наличными деньгами), клиенты представля- ют в управление финансов области обращение, в котором указывают сведения о счетах, открытых в учреждениях банка, и информацию о характере операций, осуществляемых на данных счетах. Три оформленных управлениемфинансов области экземпляра разрешения на открытие счетадляоперацийсналичнымиденьгамивыдаютсяклиентудляоткрытиявучреждениибанка счета и проставления отметки банка об открытии этого счета, после чего один экземпляр остается в учреждении банка, второй экземпляр с отметкой банка – у клиента, третий экзем- пляр с отметкой банка в трехдневный срок со дня открытия счета представляется клиентом в управление финансов области. 2.7. Не допускается расходование наличных денежных средств из выручки, поступающей в кассу, минуя лицевой счет клиента, открытый в управлении финансов области. 2.8. В случае расходования клиентом денежных средств из выручки, поступившей в кассу или на счет клиента в учреждении банка, минуя счет управления финансов области, управление финансов области отзывает разрешение на открытие счета для операций с наличными деньгами и выдает владельцу счета под расписку уведомление об отзыве раз- решения (приложение № 3 к настоящему Порядку). Владелец счета в течение трех рабочих дней после получения уведомления закрывает в порядке, установленном Банком России, счет, открытый в учреждении банка на балансовом счете 40603. Уведомление об отзыве раз- решения с отметкой банка о закрытии счета в трехдневный срок представляется владельцем счета в управление финансов области. Повторно выдача разрешения на открытие счета для операций с наличными деньгами допускается только после устранения владельцем счета допущенных нарушений. 2.9. В случае ликвидации или реорганизации клиента, а также отмены нормативных пра- вовых актов, являющихсяоснованиемдляобразованияииспользования средств, полученных от приносящей доход деятельности, отзыв разрешения осуществляется в соответствии с пунктом 2.8. настоящего Порядка. 3. Порядок переоформления и закрытия лицевых счетов 3.1. В случае изменения наименования клиента, не вызванного его реорганизацией и не связанногосизменениемегоподчиненностиилиорганизационно-правовогостатуса, клиент одновременно с документами на переоформление лицевого счета для учета операций по исполнениюрасходов областногобюджета представляет дополнение к генеральному разре- шению, оформленное в установленном порядке, и заявление на переоформление лицевого счета (приложение № 4 к настоящему Порядку). Управление финансов области переоформляет лицевой счет и извещает об этом кли- ента. 3.2. Лицевые счета закрываются управлением финансов области в случае: а) отзыва в установленном порядке генерального разрешения при реорганизации или ликвидации главного распорядителя средств; б) оформления соответствующего дополнения к генеральному разрешению при внут- риведомственной реорганизации или ликвидации подведомственного получателя средств, находящегося в ведении главного распорядителя средств; в) по окончании финансового года, если в течение данного финансового года операции на лицевом счете не производились и остатка средств, полученных от приносящей доход деятельности, не имеется. 3.3. При закрытии лицевого счета в случаях, предусмотренных подпунктами «а» и «б» пункта 3.2. настоящего Порядка, клиент представляет в управление финансов области заявление на закрытие лицевого счета (приложение № 5 к настоящему Порядку) и копию генерального разрешения или уведомления об отзыве генерального разрешения одно- временно с документами на закрытие лицевого счета для учета операций по исполнению расходов областного бюджета. Управление финансов области закрывает лицевой счет и извещает об этом клиента. 3.4. Остатки средств на лицевых счетах, когда реорганизационные или ликвидационные мероприятия завершены, но лицевой счет не закрыт, перечисляются платежнымпоручением управленияфинансов области в соответствии с указанием главного распорядителя средств, в ведении которого находился клиент, в отношении которого проводятся мероприятия по реорганизации или ликвидации, с отдельным указанием в отношении средств, учтенных без права расходования. Лицевые счета закрываются при отсутствии учтенных на них показателей. На дату закрытия лицевого счета клиент и управление финансов области производят сверку операций по лицевому счету с началафинансового года подень закрытия счета вклю- чительно. Результаты сверки оформляются в виде лицевого счета клиента на дату закрытия лицевого счета, который составляется в двух экземплярах и подписывается руководителями клиента и управления финансов области (их заместителями). Денежные средства, поступившие на счет управления финансов в адрес клиента, после закрытия его лицевого счета подлежат перечислению в соответствии с реквизитами, ука- занными в заявлении клиента. 3.5. Документы, связанные с открытием, переоформлениеми закрытиемлицевых счетов, хранятся в отдельном деле. 4. Учет операций на лицевых счетах 4.1. Операции, отраженные на лицевых счетах, являются объектами бюджетного учета исполнения смет доходов и расходов по приносящей доход деятельности. Указанные опера- ции производятся в рублях и копейках в структуре показателей бюджетной классификации Российской Федерации: по доходам — по группе классификации доходов «доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности»; по расходам — по кодам главного распорядителя бюджетных средств и подстатьям расходов классификации операций сектора государственного управления. В разрядах кода раздела, подраздела, целевой статьи и вида расходов указываются нули. 4.2. Доходы клиента, полученные от приносящей доход деятельности и поступившие на лицевойсчет, используются всоответствиис генеральнымразрешением. Воставшейсясверх разрешенной к расходованию в соответствии с генеральным разрешением части, доходы от приносящей доход деятельности в произвольные сроки, но не позднее 1 мая текущего финансового года по остаткам за отчетный финансовый год с учетом подлежащих к уплате с этих суммНДСи налога на прибыль перечисляются в доходобластногобюджета идоводятся до учреждения в качестве лимитов бюджетных обязательств. 4.3. На основании платежных документов клиента и иных документов управленияфинан- сов области по форме, утверждаемой управлением финансов области, на лицевом счете подлежат отражению: остаток на начало года, в том числе без права расходования; показатели сметы доходов и расходов по приносящей доход деятельности; поступление доходов; возврат доходов, в том числе уплата налогов в бюджетнуюсистему РоссийскойФедера- ции, перечисление доходов от платных услуг в доход областного бюджета; кассовые расходы; восстановление кассовых расходов; остаток на конец периода, в том числе без права расходования. 4.4. Остаток средств, полученных от приносящей доход деятельности, отчетного фи- нансового года в текущем финансовом году подлежит учету на лицевом счете клиента как вступительный остаток средств на 1 января текущего финансового года. 4.5. Оформление плательщиками расчетных документов на зачисление доходов, полу- ченных от приносящей доход деятельности, осуществляется в соответствии с требования- ми, установленными нормативными документами Банка России и Министерства финансов Российской Федерации. Клиент информирует плательщика о порядке заполнения платежного поручения, в кото- ром обязательно указывается: в поле «Получатель» посленаименования управленияфинансов области в скобках наиме- нование клиента и номер его лицевого счета по учету средств, полученных от приносящей доход деятельности; в поле 101 —“08” статус плательщика иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации; в поле 104 — показатель кода доходов бюджетов по группе классификации доходов «доходыот предпринимательскойииной приносящейдоходдеятельности» с указаниемкода администратора поступлений в первых трех разрядах; в поле 105 – кодОКАТОмуниципального образования в соответствии сОбщероссийским классификатором объектов административно-территориального деления, на территории которого мобилизуются данные платежи; в полях 106-110 расчетного документа проставляется “0”; в поле “Назначение платежа” дополнительно указывается наименование источников образования дохода в соответствии с генеральным разрешением. В случае, если в платежном поручении отсутствует ссылка на наименование источни- ка образования дохода или он не соответствует источникам, отраженным в генеральном разрешении, управление финансов области зачисляет сумму поступлений на лицевой счет клиента без права ее расходования с отражением поступившей суммы в выписке из лицевого счета до представления в установленном порядке соответствующего дополнения к генеральному разрешению или представления клиентом дополнительной информации об источнике образования поступивших средств, заверенной подписями руководителя и главного бухгалтера клиента. 4.6. Взнос наличных денежных средств, полученных от приносящей доход деятель- ности и поступивших в кассу клиента, расположенного в г. Липецке, осуществляется по объявлениям на взнос наличными на счет управления финансов области. В поле “получа- тель” указывается наименование управления финансов области и номер его банковского счета№40603, в скобках – наименование клиента, внесшего наличные деньги, номер его лицевого счета, показатель кода доходов в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации и наименование источников образования дохода в соответствии с генеральным разрешением или показатели кодов классификации расходов в случае восстановления кассовых расходов. Взнос наличных денежных средств, полученных от приносящей доход деятельности и поступивших в кассу клиента, расположенного за пределами г. Липецка, осуществляется по объявлениям на взнос наличными на счет клиента в учреждении банка для осуществле- ния операций по обеспечению наличными деньгами и взноса наличных денежных средств, полученных от приносящей доход деятельности и поступивших в кассу учреждения. Все поступления, зачисленные на счет клиента, подлежат перечислению не позднее 10, 20 и последнего дня месяца на лицевой счет клиента, открытый в управлении финансов области на балансовомсчете 40603 с указаниемкода доходов бюджетов в соответствии с бюджетной классификациейРоссийскойФедерацииинаименованиемисточниковобразованиядохода в соответствии с генеральнымразрешениемили показателей кодов классификации расходов в случае восстановления кассовых расходов. Наличие остатков средств на счетах клиентов в учреждении банка для осуществления операций по обеспечению наличными деньгами и взноса наличных денежных средств, полученных от приносящей доход деятельности и пос- тупивших в кассу учреждения, на 1 января очередного финансового года не допускается. 4.7. Платежныедокументынаосуществлениекассовогорасходапринимаются управлени- емфинансов областиот клиента только в пределах свободногоостатка средств, отраженного на его лицевом счете по учету средств, полученных от приносящей доход деятельности. Платежные документына осуществление кассового расхода представляются клиентами в управление финансов области в электронном виде и на бумажных носителях в двух экзем- плярах с приложением реестра платежных поручений в одном экземпляре и документов, служащих основаниемплатежа (договоры, счета, счета-фактуры, актывыполненных работ и др.). Первый экземпляр платежного поручения и реестр платежных поручений оформляется подписями должностных лиц и оттиском печати клиента. На первом экземпляре платежно- го поручения ответственный работник управления финансов области проставляет оттиск персонального штампа «Принято» с указанием времени и даты представления платежного поручения в управление финансов области и личную подпись. Ответственный работник управления финансов области в течение двух рабочих дней проверяет представленные клиентом платежные документы на идентичность электронного и бумажного экземпляров платежных поручений, правильность оформления и соответствие карточкам образцов подписей, а также на обоснованность платежа и соблюдение установ- ленных правил расчетов, соответствие указанных показателей классификации расходов содержанию операции и смете доходов и расходов по приносящей доход деятельности. После завершения проверки на реестре платежных поручений ответственный работник управления финансов области, проводивший проверку, вычеркивает не принятые к ис- полнению платежные поручения, исправляет количество документов и итоговую сумму по реестру, проставляет оттиск персонального штампа «Проверено» и личную подпись. После осуществления кассового расхода первый экземпляр платежного поручения прилагается к выписке банка из счета управления финансов области, реестр платежных поручений — к выписке из лицевого счета клиента. 4.8. Управление финансов области имеет право получать от клиента дополнительную информацию, связанную с проведением операций по лицевому счету. 4.9. Выдача и использование чековых книжек для получения наличных денег клиентами, расположеннымив г. Липецке, осуществляется в соответствиисдействующиминормативны- Приложение № 2 к Приказу управления финансов Липецкой области от 30 апреля 2008 г. № 37 Порядок открытия и ведения управлением финансов области лицевых счетов по учету операций со средствами, полученными получателями средств областного бюджета от приносящей доход деятельности * (Окончание. Начало на 5-й стр.)